Internationale Aktivitäten

Grenzüberschreitende Steuerfragen für Familienverbünde mit Auslandsvermögen und grüne Betriebe mit EU-Bezug.

Worum es geht

Ein Forstbetrieb mit Flächen in Österreich. Ein Familienverbund mit Beteiligungen in Frankreich und Polen. Ein Gartenbau-Unternehmen mit Kunden in Benelux. Sobald Vermögen, Erträge oder Leistungen über die Grenze gehen, kommen neue Pflichten – und neue Gestaltungsfragen – ins Spiel.

Wir beraten in diesen Fällen punktgenau. Das ist kein Kerngeschäft im Volumen, aber ein Kompetenzfeld, das wir verlässlich abdecken – allein oder in Kooperation mit Kanzleien im jeweiligen Sitzstaat.

Themen, die wir abdecken

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Zuordnung von Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft (Art. 6 OECD-MA), Anrechnungs- und Freistellungsmethode, Progressionsvorbehalt. Welcher Staat besteuert was – und wie wird Doppelbesteuerung vermieden.
Betriebsstättenproblematik
Wann begründet die Bewirtschaftung im Ausland eine Betriebsstätte. Ergebnisabgrenzung, AOA-Grundsätze, Mitwirkungspflichten, BsGaV-Dokumentation.
Verrechnungspreise bei verbundenen Unternehmen
Konzerninterne Leistungen, Maschinen- und Personalverrechnung zwischen verbundenen Betrieben, § 90 Abs. 3 AO, Stammdokumentation und Local File.
EU-Quellensteuer und Kapitalflüsse
Mutter-Tochter-Richtlinie, Zins- und Lizenzgebühren-Richtlinie, Erstattungs- und Freistellungsverfahren beim BZSt, § 50d EStG.
Grenzüberschreitende Umsatzsteuer
Innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen, OSS, Zusammenfassende Meldung, Reverse-Charge. Pauschalierung nach § 24 UStG endet an der Grenze – die Übergänge müssen sauber abgebildet werden.

Typische Konstellationen

Forstvermögen in Österreich oder Osteuropa

Ein Forstbetrieb mit deutschem Stammsitz hält Flächen jenseits der Grenze. Einkünftezuordnung, Kalamitätsholz und § 34b EStG im DBA-Kontext, Bewertung im Erbfall.

Familienverbund mit Beteiligungen in mehreren EU-Staaten

Holding- und Beteiligungsstruktur über mehrere Sitzstaaten. Wegzugsbesteuerung, ATAD-Umsetzung, Substanzanforderungen.

Grüner Gewerbebetrieb mit EU-Kunden

GaLaBau, Agrartechnik oder Pflanzenhandel mit Leistungsbeziehungen in den EU-Binnenmarkt. Umsatzsteuerliche Behandlung, Reihengeschäfte, Quick Fixes.

Inbound: EU-Unternehmen mit deutscher Tochter

EU-Mutter mit deutscher Betriebsstätte oder Tochtergesellschaft. Deutsche Buchführungs-, Erklärungs- und Meldepflichten, Verrechnungspreisdokumentation.

Eine Frage zum Auslandssachverhalt?

Schildern Sie den Fall in zwei Sätzen. Wir sagen Ihnen, ob es ein Thema für uns ist, ob eine Kooperationskanzlei im Sitzstaat dazugehört – und welche Fristen jetzt zählen.

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